Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Позвоните нам на горячую линию

У вас есть вопросы? позвоните нам и мы бесплатно проконсультируем по вашему вопросу

Заказать звонок

Содержание

1. Что такое имущественный налоговый вычет?
2. По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?
3. Максимальная сумма вычета
4. Когда возникает право на вычет?
5. За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?
6. Когда невозможно воспользоваться вычетом?
7. Какую сумму вычета могут получить супруги?
8. Разные периоды — разные правила
9. Поменяется ли вычет при смене режима собственности?
10. Налоговый вычет при дарении квартиры
11. Какие нужны документы?
12. Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?
13. Где лучше получить вычет?
14. Где найти адреса налоговых инспекций в Санкт-Петербурге?

Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.

Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.

Соколов В.А. за 2013-2015 годы получил зарплату в общей сумме 2,2 млн руб., с которой его работодателем был уплачен налог (НДФЛ) в бюджет по ставке 13%. В 2015 году Соколов В.А. за собственные средства приобрел квартиру стоимостью 6 млн руб. С какой суммы рассчитываются положенные к возврату 13% и сколько денег он сможет вернуть?

Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А. может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб. наш новосел и сможет вернуть

Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.

По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:

1. По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
   • непосредственно на покупку объекта;
   • на приобретение прав на него в строящемся доме;
   • на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
   • на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
2. По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
3. По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.

Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит). А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.

Максимальная сумма вычета

Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:

1. 2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
2. 3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.

Когда возникает право на вычет?

Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.

Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.

За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вернуть налог можно за любые предыдущие 3 года. Например, приобретя квартиру в 2010 году, подать заявление на возврат налогового вычета в 2016 году можно за 2013-2015 годы.

Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.

Когда невозможно воспользоваться вычетом?

Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:

1. Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
2. Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.
   Совет:
   Взаимозависимыми, согласно ст. 105.1 НК РФ, считаются супруги, родители и дети (в том числе приемные), братья и сестры, опекуны и подопечные.
3. У вас не было доходов, с которых был уплачен НДФЛ в размере 13%.

Какую сумму вычета могут получить супруги?

Квартира, приобретенная супругами во время брака, по закону считается их совместной собственностью. При этом совершенно неважно, на кого из них она оформлена и кем она оплачивалась. Чиновники поясняют (письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13204), что вычет в данном случае положен в сумме не более 2 млн руб. каждому из супругов.

Разные периоды — разные правила

Обратите внимание — с 01.01.2014 года условия предоставления имущественного вычета существенно поменялись. До этой даты действовали несколько другие правила. Давайте их сравним.

И еще одна тонкость — новый порядок распространяется только на те объекты, которые были оформлены в собственность с 01.01.2014 года. Таким образом, если свидетельство о собственности на квартиру (или акт приема-передачи для квартир по договорам долевого участия) было получено ранее этой даты, то вычетом следует пользоваться по старым правилам.

Поменяется ли вычет при смене режима собственности?

По разъяснению чиновников (письмо Минфина от 19.08.2014 № 03-04-05/41378) смена вида собственности не влечет за собой изменение момента возникновения права на получение имущественного вычета, а также его размера. При этом вычет предоставляется в сумме, которая была утверждена законодательно на момент оформления права собственности на квартиру.

Налоговый вычет при дарении квартиры

Если вы получили квартиру в дар, вы не только не сможете вернуть НДФЛ (поскольку в данной ситуации отсутствуют расходы на ее приобретение), но и, наоборот, обязаны будете заплатить 13% от стоимости дара.

Однако если сделка дарения проведена между близкими родственниками, доход у лица, получившего в дар квартиру, по закону освобожден от налогов.

Какие нужны документы?

1. Справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест) за те годы, по доходам за которые вы хотите вернуть налог.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. В зависимости от ситуации — копии договора купли-продажи на объект и свидетельства о госрегистрации; копии договора долевого участия и передаточного акта.
4. В случае погашения процентов по ипотечному кредиту — копия ипотечного договора и графика погашения кредита и процентов.
5. Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по кредиту.
6. В случае приобретения объекта в общую собственность — копию брачного свидетельства, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?

Существуют два способа получения имущественного вычета — на работе и в налоговой инспекции. Вот как они выглядят:

Где лучше получить вычет?

И тот, и другой способ имеют свои плюсы и минусы. Принять правильное решение, где лучше получить налоговый вычет, вам поможет следующая таблица:

Где найти адреса налоговых инспекций в Санкт-Петербурге?

Здесь https://www.nalog.ru/rn78/apply_fts/ вы можете увидеть адреса всех налоговых инспекций Санкт-Петербурга, а этот сервис https://service.nalog.ru/addrno.do поможет вам узнать адрес вашей налоговой инспекции, в которую необходимо обратиться для того, чтобы вернуть НДФЛ с сумм, уплаченных при покупке квартиры.